2022年6月1日，财政部发布《资产管理产品相关会计处理规定》，进一步明确资管产品的会计处理。新规自7月1日起正式实施。

为协助行业机构解决新规实施中的难点与困惑，推进新规实施，提升会计信息质量，基金年鉴编辑部定于6月29日下午线上举办“新规下资产管理产品会计处理实务研修会”。

【议程安排】

6月29日下午

14:00-15:30

主题：《资产管理产品相关会计处理规定》解读与应对

主讲：普华永道中国资产和财富管理行业主管合伙人/薛竞

大纲：

1.资管产品核算与估值的目标与边界

2.资管产品会计处理方案需平衡的多方面考虑

3.会计处理规定重难点解析

4.新金融工具准则下摊余成本法应用的关注点

5.第三方估值共识度较低资产的估值方案选择

6.管理人的应对和准备

15:30-16:15

主题：《资产管理产品相关会计处理规定》实践分享

主讲：中国工商银行资产托管部营运三处副处长/朱正

大纲：

1.货币基金、现金管理产品——明确分类和计量、需要注意问题

2.自主和委外投资估值——取消估值结果一致性要求、强调不得随意变更

3.管理人业绩报酬——强调权责发生制、增加业绩报酬信息披露、业内主要处理方式

4.会计科目体系——要求更加严格

5.债权投资估值方式——可选择净价全价两种估值方式

6.持有到期处理方式——到期调整为冲减信用减值损失

7.卖出重新计算预期信用损失——重新计算剩余存续期预期信用损失

8.利息结转调整——取消交易性金融资产到期利息的结转

9.逆回购会计处理变化——逆回购与正回购表述统一

10.赎回凭证中已实现算法——差额计入其他业务收入

11.应付赎回费信息披露——应付赎回费可选择列支方式

12.金融资产转让利得预估增值税——取消预估增值税

16:15-17:00

主题：基金行业《资产管理产品相关会计处理规定》落地交流

主讲：博时基金运作部负责人/佀方方

大纲：

1.新规意义和要点分析

2.新规对基金公司相关影响分析

3.新规实施中难点思考和交流

温馨提示：嘉宾主讲结束，安排提问交流。

【主讲嘉宾】

薛竞

普华永道中国资产和财富管理行业主管合伙人

薛竞老师具有超过20年对不同类型资产管理和其他金融机构的审计和咨询经验。对公募基金、证券资管、银行理财、私募证券和股权基金的法规环境、运营风控及产品设计有深刻见解，为中国资产管理行业的会计理论和实践提供了许多操作规范和先例；经常应监管机构和行业协会邀请参与资管行业制度规范的研讨和培训。

朱正

中国工商银行资产托管部营运三处副处长

2004年加入工行资产托管部以来，先后负责境内托管产品的会计核算、资产估值、信息披露、证券结算等营运工作。

作为基金业协会估值小组成员，先后参与《证券投资基金会计核算业务指引》《基金中基金估值业务指引》《固定收益品种估值处理标准》《证券投资基金增值税核算估值参考意见》等多项基金估值标准制定工作。

佀方方

博时基金运作部负责人

高级会计师，具有丰富的基金运营经验，多次参与基金行业规范和细则的起草修订工作。

【报名须知】

1）本期研修会规模150人，基金年鉴会员单位免费参加。

2）出席代表：公募基金及子公司、券商资管、银行理财、保险资管、期货、信托、托管机构等行业机构相关部门负责人及业务骨干。

3）报名咨询：010-85822153电邮fund@fundmarket.com.cn